6 Langkah Merancang Cukai Pendapatan

Bulan yang mungkin merisaukan ramai orang telah tiba iaitu bulan pengiraan dan bayaran cukai pendapatan! Kebiasaannya saban tahun pada bulan Mac, kita akan mendapat borang EA dari majikan kita menandakan ada tempoh lebih kurang 2 bulan untuk menyelesaikannya.

 

Pada masa ini, kita tidak sempat lagi untuk membuat apa-apa kerana tahun taksirannya adalah untuk tahun lepas, hanya boleh memasukkan segala pendapatan dan perbelanjaannya. Jadi, masa yang terbaik untuk kita merancangnya adalah setahun lebih awal agar kita sempat memaksimumkan penjimatannya. Masa yang kedua terbaik adalah sekarang. Bagaimana caranya?

 

Rancang Untuk Tahun Taksiran Sekarang

 

Oleh kerana kita hanya dapat mengakses e-Filing yang boleh membuat pengiraan automatic semasa bulan taksiran cukai sahaja, pada bulan-bulan lain kita boleh merancang dengan muat turun Borang Manual yang terkini di website Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Panduan ini lebih kepada kategori BE Pendapatan Penggajian & Tidak Menjalankan Perniagaan, jadi kita ambil lagi contoh Ali yang masih bujang dan pada tahun ini berpendapatan RM3,000 sebulan.

 

1. Kira Bahagian Pendapatan

 

Langkah pertama Ali ialah isi bahagian jumlah pendapatan untuk tahun ini iaitu RM3,000 x 12 bulan = RM36,000:

 

borang cukai pendapatan- pendapatan

 

2. Kira Bahagian Pelepasan

 

Kemudian Ali isi pula bahagian pelepasan cukai pendapatan. Dia boleh juga merujuk bahagian pelepasan cukai yang terkini di website. Pelepasan automatik yang Ali akan dapat ialah RM9,000 dan oleh kerana dia telah memilih kadar 11% jadi KWSPnya pula sebanyak RM36,000 x 11% = RM3,960. PERKESO juga semestinya ada, cuma kami tidak kira untuk memudahkan contoh ini:

 

 

 

Boleh muat turun Nota Penerangan yang terkini di website untuk penerangan lebih detail tentang pelepasan-pelepasan tersebut. Terdapat juga beberapa pelepasan baru yang telah diumumkan pada Bajet 2017 yang lalu seperti berikut:

 

 

Setelah mendapat amaunnya iaitu RM12,960, Ali pindahkan jumlah pelepasan tersebut ke bahagian B9 dan tolakkan dari jumlah pendapatan untuk mendapatkan pendapatan bercukai iaitu RM23,040:

 

Pengiraan Cukai Pendapatan - Pendapatan Bercukai

 

3. Kira Cukai Pendapatan

 

Sekarang, Ali dapat membuat pengiraan cukai pendapatannya dengan merujuk kepada jadual kadar cukai pendapatan yang terkini di website. Pendapatan bercukainya iaitu RM23,040 jatuh di banjaran RM20,001 – RM35,000 seperti berikut:

 

 

Setelah mengenalpastinya, Ali dapat memasukkan nilai-nilai tersebut dan mengira jumlah cukai pendapatannya iaitu RM302:

 

Pengiraan Cukai Pendapatan

 

4. Kira Bahagian Rebat

 

Ali teruskan dengan mengira rebat pula. Dia boleh juga merujuk bahagian rebat cukai pendapatan yang terkini di website. Oleh kerana pendapatan bercukainya kurang daripada RM35,000, dia mendapat rebat sendiri sebanyak RM400.

 

Untuk rebat zakat pula, Ali anggarkan tahun ini zakat fitrahnya sebanyak RM7 dan membuat pengiraan zakat pendapatannya iaitu RM486. Dia masukkan jumlah kedua-dua zakat tersebut iaitu RM493 dan teruskan pengiraan hingga akhir:

 

Pengiraan Cukai Pendapatan Setelah Rebat

 

Sekarang Ali rasa lega! Ini kerana anggaran pengiraan akhirnya, dia bukan sahaja tidak akan dikenakan bayaran cukai pendapatan untuk tahun ini iaitu RM0, malah anggaran Potongan Cukai Bulanan (PCB) dari payslipnya pula telah terlebih bayar sebanyak RM100.20 dan dia akan dapat claim semula jumlah tersebut.

 

5. Bagaimana Jika Masih Ada Baki Cukai Kena Dibayar?

 

Jika Ali masih ada baki cukai kena dibayar, ada 2 cara yang dia boleh gunakan untuk memaksimumkan pelepasannya:

 

a) Tambah Bahagian Pelepasan

 

Ali boleh pergi semula ke bahagian pelepasan cukai pendapatan di atas dan rancang untuk tambah di mana-mana bahagian yang sesuai pada tahun ini. Antaranya pelepasan F8 iaitu pembelian buku, boleh juga meningkatkan ilmu kewangan kita melalui buku-buku kewangan di bahagian shop kami, selain pelepasan-pelepasan yang lain, terpulang kepada keperluan kita masing-masing.

 

b) Tambah Bahagian Derma atau Hadiah

 

Dia juga boleh rancang pada tahun ini untuk tambah derma atau hadiah di B5 bahagian pendapatan di atas. Ali boleh check Derma dan Hadiah Yang Dibenarkan dan Senarai Institusi Atau Organisasi Yang Diluluskan yang terkini di website untuk mengenalpasti jumlah dan pihak yang dia boleh menderma:

 

Pengecualian Cukai Pendapatan Derma dan Hadiah

 

Kemudian Ali ulangi pengiraannya sekali lagi untuk menyelaraskan dan memaksimumkan pelepasan cukai pendapatannya.

 

6. Simpan Segala Rekod

 

Akhir sekali, Ali akan pastikan segala dokumen dan resit di atas akan disimpan di Dropboxnya. Jadi mudah untuk dia merujuknya semula apabila tiba masa mengisi dan menghantar e-Filingnya. Ianya juga sangat berguna jika dia dipanggil untuk diaudit, selaras dengan peringatan LHDN agar segala rekod perlu disimpan selama 7 tahun.

 

===

 

Begitulah cara Ali merancang cukai pendapatannya untuk tahun ini. Dengan kaedah di atas, dia dapat lebih bersedia apabila tiba lagi bulan datelinenya. Secara tidak langsung, Ali dapat merancang perbelanjaannya sepanjang tahun dengan lebih bijak juga.

 

Ada tips atau pengalaman tambahan tentang cukai pendapatan? Boleh kongsikannya di bawah ini.